湘西破获200多亿元大案！公安部都表扬了！
6月7日上午9时30分，州公安局召开新闻发布会，宣布成功侦破公安部督办的“5·18”特大虚开增值税专用发票系列案件。抓获犯罪嫌疑人37名，该案涉案金额高达200多亿元，涉案税款35亿元。公安部发来贺电。
2015年5月，公安部、国家税务总局开展打击利用黄金交易虚开增值税专用发票专项行动，5月14日，湖南省公安厅和国税局召开专门会议，要求湘西州公安机关依法查处境内15家空壳公司。接到通知后，州委书记叶红专，州委副书记、州长郭建群，州委常委、州委政法委书记欧阳旭等州领导分别作出指示，要求迅速依法查处，维护经济发展秩序。
“5.18”专案是湘西州公安机关和国税部门历时一年时间，成功侦破的公安部督办特大涉税案件。共打掉湘西州内、上海、江西、广东、重庆等地5个利用黄金交易虚开增值税专用发票的犯罪团伙，连根摧毁了覆盖全国多地、高达6层级的犯罪网络，查获团伙成员60人，抓获犯罪嫌疑人37人，刑事拘留33人，起诉23人；查获涉案公司400余家，查处118家，冻结和查扣违法所得1.4亿元；缴获涉案车辆 6辆，电脑14台，银行卡数百张，U盾等转账工具25 个，金税盘、金融@家10个，印章54枚，伪基站6套，假发票若干。
众所周知，增值税是我国最主要的税种之一，它是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品附加值征收的一种流转税，其中增值税专用发票是增值税计算和管理的决定性构成，它是连接商品最初生产和最终消费的关键链条，其任一环节出现问题，都可能造成国家税款的流失。
湘西州公安局联合州国税局抽调59名精干工作人员，由州公安局党组成员、分管经侦工作副局长向金坤担任专案组长，随即开展专案侦查工作。经初查，州内15家空壳公司与江西省弋阳县刘建民、我州泸溪县湖南瑞峰工贸公司刘水芝存在虚开增值税专用发票重大嫌疑。经研究，2015年5月18日，专案组依法将湖南瑞峰工贸公司和刘建民个人立为虚开增值税专用发票案进行侦查。
警方缴获的部分作案证据
经过进一步侦查，专案组查明了刘建明等人虚开增值税专用发票的犯罪事实。我州锦兴、武威贸易公司，低价收购不含税价的锌精矿进行贩卖，为获得锌精矿进项增值税专用发票“洗白”原材料，两公司负责人分别主动联系江西省弋阳县能够提供发票的刘建明，在协商好开票费后，刘建明等人先后以江西9家空壳公司名义，为两公司虚开增值税专用发票价税合计7500余万元。经查，刘建民等人虚开增值税专用发票的上游公司包括上海地奥金属材料有限公司（以下简称“上海地奥公司”）等57家，下游公司74家，虚开进项和销项增值税发票价税共3.5亿余元。
警方缴获的虚假发票
同时也查明了湖南瑞峰工贸有限公司刘水芝等人虚开增值税专用发票的犯罪事实。为虚开增值税专用发票，刘水芝等人专门注册成立了湖南瑞峰工贸有限公司等3家空壳公司，从上游上海地奥等63家公司、下游64家公司，虚开进项和销项增值税专用发票价税合计2.5亿余元。
警方缴获的部分作案证据
专案组还查清了虚开增值税专用发票涉案团伙的组织网络。通过侦办湖南瑞峰工贸公司和刘建民两案发现，上海地奥公司是其共同的上游对象，经研究，专案组将两案并案侦查，在确保涉案对象依法诉讼的前提下，对上海地奥公司等上游对象展开扩线经营。通过对相关公司资金流、发票流和货物流的不懈追踪和层层剥离，专案组发现“5.18”专案涉及公司多、地域多、团伙多、人员多……
警方在广州缴获的部分作案证据及赃款
整个案件涉及20余个省市、400余家公司、5大犯罪团伙，其犯罪网络达6层级：一级为购买增值税专用发票实施逃税或为原材料洗白的实体企业；二级为购买和虚开增值税专用发票进行销售的各地空壳公司；三级为克隆增值税专用发票，以发票为商品实施销售的职业卖票人；四级为套取黄金交易增值税专用发票的开票公司；五级为帮助黄金交易货票分离的上海黄金交易所会员单位相关人员；六级为与上海黄金交易所交易黄金而获得“富余票”，提供源头黄金交易增值税专用发票的料商。各层级犯罪团伙之间相互勾联，各司其职，形成了至上而下完整的虚开增值税专用发票犯罪组织网络。
警方缴获的部分作案证据
随着继续深入侦查，专案组逐步揭开了该案犯罪团伙的作案方式和手段，整个案件脉络清晰呈现。
+在我国，正规渠道交易大宗货物，交易时均为含税价，皆可开具增值税专用发票，但部分消费群体不需要开具发票，故当中存在隐形的“富余票”。在商品流通环节中，一些公司为了逃税或“洗白”商品，导致增值税专用发票存在刚性的“市场”需求，在此需求下，职业卖票人顺势而生，这些人专门物色“富余票”，通过注册或联系专门开票公司，通过走假账的方式套出“富余票”，然后联系买家将票卖出。
“5.18”专案中，上海地奥等公司通过上海黄金交易所（系中国购进黄金板料唯一正规渠道，上海黄金交易所规定非会员单位购进黄金板料时需通过会员单位购买）会员单位，为多家深圳黄金加工公司购买黄金板料，在黄金加工公司提出黄金板料后，即获取其黄金交易增值税专用发票。
随后上海地奥等公司通过职业卖票人在全国联系空壳购票公司，由职业卖票人提供资金在购票公司与上海地奥等公司银行账户之间走账，形成假的资金流，并制作相应购销合同，套出“富余票”。然后职业卖票人利用原增值税专用发票识别系统的漏洞，将黄金增值税专用发票变更品名，克隆成买家所需的货物票并快递给买家。
最后，买家在当地税务部门抵扣成功后，即按照票面金额的4%至6%支付购票费，该团伙则按照不同层级以票面金额的2.3%至13%分配卖票费，以此获取巨额暴利。经调查，仅在2014年上半年，该团伙通过上海地奥等公司虚开增值税发票金额就高达24.06亿元，通过查询其公司账户，初步查证该团伙虚开增值税发票金额在200亿元以上。
州人民政府副州长、州公安局局长唐恒忠在发布会上指出，“5.18”专案的成功侦破，得益于各级领导的高度重视和正确指挥，得益于各部门的大力支持和全力配合，得益于全体专案民警的艰苦奋战和无私奉献。在案件侦办过程中，公安部二局高峰局长、邓兆锋副局长亲自在深圳组织召开专案研讨会议，协调相关事宜，二局财税处、情报处、反洗钱处也多次听取专案汇报，提供强大的业务支持指导，确定了主犯的重大作案嫌疑；副省长、省公安厅长黄关春，省公安厅党委副书记、副厅长袁友方亲自过问案件侦办，省厅经侦总队先后3次深入湘西具体督办指导，并直接协调指挥专案组异地抓捕取证；州委、州政府领导多次召开专题会议，全力解决专案侦办中的困难和问题；在专案侦办和抓捕中，州公安局还得到了深圳、上海、广东、重庆市公安局等兄弟单位和税务稽查部门的全力支持配合。
目前该案正在进一步侦办中。
本期编辑：孔黎明
内容来源：杨胜柳 李孟河
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